Wohnsitz Irland: Steuersätze für Privatpersonen
Die irische Belastung von Arbeitseinkommen besteht regelmäßig aus Income Tax, Universal Social Charge und Sozialversicherung. Der Income-Tax-Satz allein reicht daher für eine Nettoberechnung nicht aus.
Stand: September 2026. Die folgenden Tabellen betreffen das Steuerjahr 2026.
Income Tax: 20 % und 40 %
| Persönliche Situation | Mit 20 % besteuerter Jahresbetrag | Darüber |
|---|---|---|
| Alleinstehend ohne begünstigten Alleinerziehendenstatus | 44.000 € | 40 % |
| Begünstigte Alleinerziehende | 48.000 € | 40 % |
| Ehepaar/Lebenspartnerschaft, ein Einkommen | 53.000 € | 40 % |
| Ehepaar/Lebenspartnerschaft, zwei Einkommen | 53.000 € plus bis zu 35.000 € | 40 % |
Bei zwei Einkommen ist die Erhöhung auf das Einkommen des geringer verdienenden Partners begrenzt und nicht übertragbar. Tax Credits mindern die berechnete Steuer: Der persönliche Credit für Alleinstehende beträgt 2.000 €, der Employee PAYE Tax Credit bei Berechtigung zusätzlich bis zu 2.000 €.
Quelle: Revenue: Tarife und Tax Credits 2026.
Universal Social Charge (USC)
| Einkommensteil pro Jahr | Regulärer USC-Satz |
|---|---|
| Bis 12.012 € | 0,5 % |
| Über 12.012 bis 28.700 € | 2 % |
| Über 28.700 bis 70.044 € | 3 % |
| Über 70.044 € | 8 % |
Bei insgesamt höchstens 13.000 € relevantem Jahreseinkommen gilt grundsätzlich die USC-Befreiung. Sonderregeln und Zuschläge können insbesondere bei bestimmten selbständigen Einkünften greifen. PRSI ist zusätzlich und abhängig von Versicherungsstatus und Einkunftsart zu berechnen.
Quelle: Revenue: USC-Tarif 2026.
Kapitalanlagen und andere Einkünfte
- Veräußerungsgewinne: Der reguläre CGT-Satz beträgt für die meisten Gewinne 33 %. Ausnahmen und Entlastungen sind möglich.
- Bankzinsen: Der reguläre DIRT-Satz beträgt 33 %.
- Dividenden und Mieten: Sie sind nach den einschlägigen persönlichen Regeln zu beurteilen. Ein Quellensteuerabzug ist nicht automatisch die endgültige Belastung.
- Fonds, Versicherungen, Erbschaften: Hier können eigene Steuerregime gelten; der CGT-Satz darf nicht pauschal auf alle Anlagen übertragen werden.
Quelle: Revenue: Capital Gains Tax.
Ausländische Einkünfte und Non-Domicile
Residence, Ordinary Residence und Domicile sind getrennt zu prüfen. Bei entsprechend qualifizierten Personen kann für bestimmte ausländische Einkünfte die Remittance Basis gelten. Geldübertragungen nach Irland können dann steuerlich relevant werden. Irische Einkünfte werden dadurch nicht pauschal steuerfrei.
Quelle: Revenue: Domicile und Remittance Basis.
Persönliche Nettobelastung berechnen
Für eine Berechnung benötigen wir Familienstand, Einkunftsarten, Sozialversicherungsstatus und Auslandssachverhalte. Die Tabellen zeigen Grenzsteuersätze; diese sind nicht mit dem durchschnittlichen Satz auf Ihr gesamtes Einkommen gleichzusetzen.
Persönliche Beratung zum Wohnsitz in Irland
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